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湘陰縣財政局關于做好2020年度預算績效目標編審工作的通知

來源:湘陰縣財政局 發布時間:2019-11-05 11:05

湘陰財函〔2019〕84號

各鄉鎮財政所、高新技術區財政分局,各預算單位:

為全面貫徹落實《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》(湘辦發〔2019〕10號),推進預算績效目標與預算編制“同布置、同申報、同審核、同批復、同公開”,建立健全“預算與績效管理一體化”的管理機制,現就2020年度縣級預算績效目標編審有關事項通知如下:

一、績效目標編制的范圍與內容

2020年度預算績效目標管理范圍包括所有財政經費保障的縣本級預算單位的所有項目支出和部門整體支出,以下“三類專項”除外:各類人員福利待遇及補貼、醫療待遇類專項;保密類專項;還本付息專項。

(一)部門整體支出預算績效目標。納入縣委、縣政府綜合績效考評范圍的所有一級預算單位,在編制2020年部門預算時,需根據部門職能職責和年度工作計劃等編制部門整體支出績效目標,填報《部門整體支出預算績效目標申報表》。

(二)項目支出預算績效目標。在填報《部門整體支出預算績效目標申報表》基礎上,對單項項目金額在30萬元以上(含30萬元)納入了部門預算的財政資金(含公共財政預算、政府性基金預算、社會保險基金預算資金),同步填報《項目支出預算績效目標申報表》。

(三)臨批項目支出預算績效目標。對單項項目金額在20萬元以上(含20萬元)沒有納入部門預算,臨時審批的財政資金(含公共財政預算、政府性基金預算),由資金申請部門填報《項目支出預算績效目標申報表》。

二、績效目標的編報審批流程

(一)預算單位編制。按照“誰申請資金,誰編制目標”的原則,各項目預算單位編制的項目績效目標申報表隨同項目材料一同上報預算部門,各預算部門結合預算控制數,詳細編制本部門項目支出與部門整體支出績效目標,并向縣財政局績效管理股提交績效目標申報表。

(二)縣財政局審核。縣財政局對符合要求的部門整體和專項資金績效目標予以通過。對未按照本通知要求應編未編的,一律反饋預算單位補編;未按照審核要求對績效目標申報表進行修改完善的,績效目標設置仍存在不合理、不符合要求的,一次性告知所需完善內容,返回修改。

(三)預算單位修改。審核未通過的預算單位再次參考縣財政局反饋的審核意見,組織修改完善本部門單位績效目標后,由縣財政再次審核,審核不通過的不得進入預算安排流程。各預算單位將確認通過的部門整體支出和專項支出績效目標編入預算文本。

(四)縣財政局批復。縣財政局批復預算時,將同步批復紙質版績效目標,批復的績效目標將作為預算單位預算執行、運行監控、績效評價和績效問責的重要依據。經批復后的績效目標不得隨意修改,如在實施過程中確需修改績效目標,可在項目進度實施50%前按程序申報修改,原則上只允許修訂一次。

三、績效目標編制要求

(一)指向明確。績效目標符合國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃,并與相應的財政支出范圍、方向、效益和效果緊密相關。

(二)具體細化。績效目標以定量表述為主,從數量、質量、成本和時效等方面來體現;不能以量化形式表述的,采用分級分檔的形式定性表述,并具有可測量性。

(三)合理可行。設定的績效目標經過調查研究和科學論證,符合客觀實際,確保在一定期限內如期實現。

(四)相應匹配。績效目標與年度的任務數或計劃數相對應,與預算確定的投資額或資金量相匹配。績效目標設置過低,影響項目預算資金安排,設置過高,則影響績效評價效果。

四、相關工作要求

(一)統一思想確保夯實責任。預算績效目標是預算安排、執行以及績效評價的重要依據,建立績效目標管理機制是優化部門預算編制的關鍵環節,也是預算績效管理的重要一環。縣級各預算單位是績效目標管理的責任主體,要充分認識績效目標管理工作的重要性和必要性,切實加強組織領導,落實專人負責,注重協調配合,及時溝通解決在編報過程中遇到的問題,確保科學合理設定績效目標與績效指標。

(二)精益求精確保科學編制。各預算單位要參照往年預算情況,要在充分論證和測算的基礎上,科學設定切實可行的績效目標,確保績效目標合法合規,體現部門職能、發展規劃和年度重點工作任務,反映項目資金特點和實施內容,涵蓋投入、產出和效益等方面的目標任務,實事求是反映項目資金預期績效水平。

(三)加強組織確保按時完成。各預算單位要嚴格按照目標申報進度與申報質量要求,將預算績效目標的編報與部門預算編制同步,按照部門預算編制流程和時間要求,同步申報和報送績效目標。預算績效目標申報表紙質版本一式兩份(蓋單位公章)報送縣財政局績效管理股,并將電子文檔發送至QQ郵箱。各預算單位在組織實施績效目標編報過程中需要銜接事項,請及時與縣財政局績效管理股聯系。

聯系人及電話:縣財政局績效股 楊歡 0730—2853608

郵  箱:[email protected]

附件:

附件.rar

1.部門(單位)整體支出預算績效目標申報表

2.項目支出預算績效目標申報表

3.財政支出預算績效目標管理申報表填報說明

湘陰縣財政局

2019年11月1日

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